1. 매입매출 세금계산서합계표의 집계표는 점검하였는가. ?
2. 영세율 과세표준 : 공급시기에 기준환율이 변동된 경우 : 그날 제일먼저고시된 기준환율적용
3. 내국신용장 : 구매확인서가 과세기간종료일 20일후에 개설된 것이 없는가 ?
4. 임가공용역 : 주요자재의 일부를 하도급업자가 부담한 경우 : 재화의 공급
주요자재를 전혀 부담하지 않은 경우 : 용역의 공급 (도급계약에 의한 영세율적용가능)
5. 과세표준 안분계산 : 면세비율이 5%미만인 경우 안분계산 생략
6. 매입세금계산서 : 일반매입과 고정자산매입의 구분철저
매입세액불공제분 여부 검토
신용카드 매출전표 수취분 반드시 세금계산서 교부하여야 하는 사업자와의 거래분이 아닌가
7. 대손사유검토 :
8. 납부환급세액 재계산 검토하였는가 ?